伴随金税改革深入、证监会等各类监管政策的不断出台，近两年来企业外部监管环境发生了巨大变化，税局等监管端的数字化能力空前加强，企业面临更严格、更高频的监管与协查函调要求，企业如何更高效的应对内控合规风险，避免“合规”带来的黑天鹅事件，是所有企业需要考虑的重要课题。 基于此，汇联易经过多次的深度调研，不断打磨，终于在2022年，汇联易MI分析平台（Model Intelligence）顺势而生，该平台依托于汇联易多年来对现有业务的理解，将最新的机器学习与模型分析技术融合，从繁杂数据中发现成本节约的机会和不合规报销行为，帮助企业构建合规体系，为企业发展保驾护航！ 上篇已经介绍了MI平台-成本节约模型如何从企业外部发掘可以节约成本的机会（详细请查看《外部环境不确定性加剧，企业如何实现差旅成本节约？》） 本篇将着重介绍MI平台-风控模型是如何基于企业内控、合规的角度，利用机器学习和AI大数据分析等新技术，建立各项风险特征值，对员工报销业务中可能存在的风险点进行识别，从而实现“事后、全量、智慧审计”。 对于MI平台-风控模型识别出的风险点，平台通过建立风险“识别与预警-控制与处理-评估与报告”机制，实现风险闭环管理。由系统来承担“铁面判官”的角色，加速推进企业合规文化的建设。 MI平台-风控模型针对员工报销行为中的逻辑不能自洽、不合规的行为，首期重磅推出10个亮点模型，分别是： 发票合规稽核模型 税务风险供应商识别模型 疑似拆合同报账模型 疑似拆单报账模型 对公重复支付模型 离职员工未结清费用预警模型 合同支付风险模型 费用时空差异模型 员工大额费用风险预警 高退单率员工识别模型 本篇主要对费用时空异常模型、发票合规稽核模型、疑似拆合同报账模型、疑似拆单报账模型、税务风险供应商识别模型五大亮点模型进行介绍，剩余模型我们会在后续发文中进行介绍。

一、费用时空异常模型

MI平台“费用时空异常模型”，通过搭建员工报销费用的时空轨迹，进行多笔费用的时空冲突校验，智能识别时间和空间上自相矛盾的费用，鉴别员工不合逻辑的费用开支，杜绝浪费。 例如：员工在提报差旅报销单的时候，通常会提交多笔费用（如餐饮、打车、飞机等），这些费用相关的发票虽然是真实的，但存在时间和空间上自相矛盾的逻辑，比如：某员工出差在早上8点由上海前往北京，落地时间是中午12点，但是在9点-10点发生了一张在无锡的滴滴打车发票（如图例）。 类似于此类场景，由于费用出现在不同报销单，且提交日期不同，财务人员依靠肉眼逐张检查时空上不能自洽的逻辑，费时费力并且容易发生纰漏。借助MI平台“费用时空异常模型”，自动进行同一员工多笔费用的时空异常校验，智能识别不合规报销事项。

二、发票合规稽核模型

说到企业费用风险，首当其冲的就是发票合规性风险。 在财务日常工作中，每天要收到企业大量发票，如何保证每一张发票都是真实且合规无异常呢？如何避免因为发票问题被税局函调？如何将入账后被销方异常红冲的发票识别出来呢？ 针对以上问题，MI平台“发票合规稽核模型”通过链接税局端能力，并根据金税三期后税局发布的发票涉税涉费检查点，智能识别不合规异常发票。避免人工检查发票的失误，有效规避税务风险。 模型具体涵盖如下功能： 1、不合规发票列表：帮助企业按照税局发布的发票信息检查点，自动检查票面信息合规性； 2、发票重复报销校验：帮助企业在全平台租户范围内进行发票重复性校验。 3、恶意红冲列表：通过链接税局端能力，对发票状态进行轮询监控，帮助企业及时了解已入账发票的状态（如红冲、作废）信息。

三、疑似拆单报账模型

企业对费用支出的审批流，一般会按照支付金额大小设定不同层级的审批人，或者规定当采购金额超过某个固定金额后必须要签订合同。员工在日常工作中为避免冗长的审批流程或者合同签订流程，经常会化整为零，将大额的报账金额拆成多份小金额报销单申请报销。作为企业管理层，每天审批多张报销单，很难以一己之力识别出以上情况。 为了解决这一棘手的问题，MI平台“疑似拆单报账模型”，通过建立拆单报账特征值，输出“疑似拆单报销预警表”为企业甄别拆单报账行为，让审批者做到应知尽知，使企业精细化财务管控，强化合规内控。

四、疑似拆合同报账模型

作为企业管理层，如何避免下属部门在发生对公采购业务时，为规避大额采购审批流程或招标要求，将一次大额采购事项拆分成多次小金额采购事项的情况出现？ MI平台“疑似拆合同报账识别模型”，通过建立拆合同报账特征值，输出“疑似拆合同报账预警表”，为企业甄别拆合同报账行为，降低企业内控风险。

五、税务风险供应商识别模型

企业财务人员无法面面俱到，经常会在不知情的情况下接收到来自税务/工商异常状态的销方开具的进项发票，进而引发税局一系列的税务审查，严重者还会受到税务/工商警告和罚款，影响企业声誉。 MI平台“税务风险供应商识别模型”，通过链接税局端能力，获取税局黑名单（重大税收违法名单）、销方工商状态（经营异常、严重违法）和非正常户信息，预警相关发票，及时识别风险供应商，并根据模型排查结果给出企业税务风险等级，帮助客户识别和评估税务风险。 MI平台基于汇联易丰富的经验，先进的理念，结合新技术新方法，成为企业财务数字化转型的重要实践，为企业发展保驾护航，开源节流！ 以上是MI平台-风控模型十大亮点模型中的五种，下一期，我们会为大家介绍风控模型中剩余的五大模型：离职员工未结清费用预警模型、合同支付风险模型、对公重复支付模型、员工大额费用风险预警、高退单率员工识别模型。 敬请期待！